Hur fungerar Skatt på ränta?
Skatt på ränta får du om du t.ex. sparar pengar på ett bankkonto och får ränta för dina sparade pengar av banken. Om du till exempel sparar varje månad till en viss ränta så växer ditt innehav på kontot passivt, både med hjälp av räntan och tack vare dina regelbundna insättningar. Den 31 december varje år räknar banken ut räntan som ska sättas in på kontot, men drar först av skatten på räntan.
I vilket sammanhang används skatt på ränta?
Den skatt du betalar på räntan i ett sparkonto tas upp i din skattedeklaration som ”inkomst av kapital” och har en skattesats på 30 procent. Om du sparar i bank behöver du inte själv fylla i uppgifter om ränteinkomsterna – banken lämnar själv in en kontrolluppgift till Skatteverket på den ränta som du fått. Om den ränta som betalas ut till ditt konto är under 100 kr så drar banken dock ingen skatt.
Hur beräknar jag skatt på ränta?
Skatten på ränta beräknas på olika sätt beroende på vilken typ av ränteinkomst det handlar om. För ränteinkomster från sparkonton och bankkonton i Sverige beskattas räntan som kapitalinkomst. Skattesatsen för kapitalinkomst är för närvarande 30%. För att enkelt beräkna skatten på din ränta kan du använda följande formel:
Beräknad skatt = Ränteinkomst × Skattesats
För ränteinkomster från värdepapper som aktier och obligationer gäller samma skattesats på 30%. Om du erhåller ränta från utländska källor kan ytterligare skatter och avtal mellan länder påverka den slutliga skattesumman.
Räkneexempel
För att illustrera hur man beräknar skatten på ränta, låt oss anta att du har ett sparkonto med en årlig ränta på 2%. Om du har 10 000 SEK på kontot vid årets början blir din ränteinkomst 200 SEK.
Beräknad skatt = 200 SEK × 30% = 60 SEK
I detta fall skulle du betala 60 SEK i skatt på ränteinkomsten från ditt sparkonto. Om ränteinkomsten istället kommer från utländska värdepapper bör du kontrollera om det finns ett skatteavtal mellan Sverige och det utländska landet som kan påverka skatteberäkningen.
Hur fungerar Deklaration och Betalning av Ränteskatt?
Du är skyldig att redovisa dina ränteintäkter till Skatteverket. Ränta som du har tjänat på till exempel bankkonton anses vara disponibel den 31 december och ska deklareras året därpå. Kontrolluppgifter från banker och andra finansiella institutioner lämnas direkt till Skatteverket, vilket underlättar din deklaration. Dessa uppgifter återfinns sedan i din förifyllda deklaration. Om du har ränteintäkter som inte omfattas av förifyllnaden måste du själv lägga till dessa i Inkomstdeklaration 1.
Betalning och Förfallodagar för Skatt på Ränta
Skatten på ränteintäkter är 30 procent och betalas även detta till Skatteverket. Du bör betala din skatt senast på förfallodagen för att undvika påminnelseavgifter eller dröjsmålsränta. Om du har fått en utskriftsplan från Skatteverket kan du se dina specifika betalningsdatum där. Vid betalning ska du använda den OCR-kod eller de referenser som Skatteverket tillhandahåller, så att din betalning matchas korrekt mot din skatteskuld.
Tips och råd
Hur kan jag minimera skatten på ränta?
Du har rätt till ett ränteavdrag för räntor på lån, vilket innebär att du kan dra av en viss procent av räntekostnaderna från din skatt. För räntekostnader upp till 100 000 kr, är avdraget 30% och för den del av räntekostnaden som överstiger 100 000 kr tillämpas ett avdrag på 21%.
- Se över dina lån regelbundet för att säkerställa att du har den bästa räntan.
- Kontrollera att du gör ränteavdragen på din deklaration så att du inte missar potentiella besparingar.
Vilka sparformer är mest skatteeffektiva?
För skatteeffektivt sparande är det gynnsamt att välja sparformer där skatten är låg eller där avkastningen beskattas först när du tar ut pengarna.
- ISK (Investeringssparkonto) och KF (Kapitalförsäkring) beskattas genom en schablonskatt som är kopplad till statslåneräntan och inte till den faktiska avkastningen.
- Pensionssparande kan ge skattefördelar då insättningar är avdragsgilla och utbetalningar beskattas som inkomst vid uttag.
Vanliga frågor och svar
Vad är ränteskatt?
Ränteskatt är den skatt som betalas på ränteinkomster, såsom ränta från bankkonton, obligationer och andra räntebärande tillgångar.
Hur mycket skatt betalar man på ränta?
Skatten på ränteinkomster är 30% i Sverige.
Hur deklarerar man ränta?
Ränta från svenska konton rapporteras automatiskt till Skatteverket av banken och syns i din deklaration. Du behöver bara kontrollera att beloppen stämmer.
Vilka typer av ränta är skattepliktiga?
Alla typer av ränteinkomster är skattepliktiga, inklusive ränta från bankkonton, obligationer, och lån till privatpersoner.
Hur beräknar man skatten på ränta från bankkonton?
Skatten beräknas som 30% av den totala räntan du fått under året. Om du exempelvis fått 10 000 kr i ränta, betalar du 3 000 kr i skatt.
Måste man skatta på ränta från utlandet?
Ja, ränta från utlandet är också skattepliktig i Sverige och ska deklareras. Skatt kan behöva betalas både i ursprungslandet och i Sverige, men dubbelbeskattningsavtal kan minska den totala skatten.